CÁCH TÍNH THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TNDN) MỚi NHẤT 2025

Tổng Quan Về Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) Năm 2025

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) là một trong những nghĩa vụ tài chính quan trọng đối với mọi doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam. Việc tối ưu hóa chi phí thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tối đa hóa lợi nhuận. Đối với các chủ doanh nghiệp quyết đoán, việc nắm vững cách tính thuế sẽ giúp kiểm soát tài chính và đưa ra các quyết định kinh doanh chính xác hơn.

Công Thức Tính Thuế TNDN Chuẩn Năm 2025

Công thức tính thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng chung như sau:

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Trong đó:

·       Thu nhập tính thuế = Tổng doanh thu - Chi phí hợp lý - Các khoản lỗ được kết chuyển

·       Thuế suất thuế TNDN: Hiện tại thuế suất phổ thông vẫn duy trì ở mức 20%.

·       Một số trường hợp đặc biệt: Doanh nghiệp trong lĩnh vực ưu đãi có thể hưởng mức thuế suất từ 10% - 17%tùy từng ngành nghề.

Các Khoản Được Tính Vào Thu Nhập Tính Thuế

1.    Doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chính

2.    Doanh thu từ các khoản đầu tư tài chính, lãi tiền gửi

3.    Khoản thu từ thanh lý tài sản cố định

4.    Lợi nhuận từ hoạt động khác (nếu có)

Lưu ý: Doanh thu chỉ được ghi nhận khi đã hoàn thành nghĩa vụ với khách hàng hoặc chuyển giao quyền sở hữu.

Những Chi Phí Được Khấu Trừ Khi Tính Thuế

Không phải tất cả các chi phí đều được đưa vào để giảm thuế. Chỉ những chi phí hợp lý, có hóa đơn chứng từ đầy đủ mới được tính là chi phí hợp lệ. Các khoản chi phí hợp lệ gồm:

✅ Chi phí thuê văn phòng: Hợp đồng thuê hợp lệ, hóa đơn VAT từ nhà cung cấp uy tín.

✅ Chi phí nhân sự: Tiền lương, bảo hiểm, phụ cấp có hợp đồng lao động rõ ràng.

✅ Chi phí khấu hao tài sản cố định: Máy móc, trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh.

✅ Chi phí marketing, quảng cáo: Có chứng từ hợp lệ và không vượt quá mức trần quy định.

✅ Chi phí lãi vay: Được trừ nếu khoản vay có giấy tờ chứng minh rõ ràng.

⛔ Các khoản KHÔNG được khấu trừ:

·       Các chi phí không có hóa đơn hoặc hóa đơn không hợp lệ.

·       Các khoản chi vượt định mức nhà nước quy định.

·       Các khoản phạt hành chính hoặc vi phạm pháp luật.

Cách Giảm Thiểu Tiền Thuế Phải Nộp Một Cách Hợp Pháp

💡 Tận dụng các khoản khấu trừ tối đa: Đảm bảo các khoản chi phí đều có hóa đơn chứng từ hợp lệ để được tính vào chi phí hợp lý.

💡 Chọn hình thức văn phòng tối ưu chi phí: Doanh nghiệp nhỏ có thể thuê văn phòng trọn gói tại 5SOffice để có đầy đủ dịch vụ với mức giá hợp lý, đồng thời dễ dàng hạch toán vào chi phí hợp lệ.

💡 Lập kế hoạch tài chính hợp lý: Đăng ký khấu hao tài sản theo phương pháp hợp lý để giảm áp lực thuế từng năm.

💡 Chuyển lỗ hợp lý: Nếu doanh nghiệp có lỗ, hãy tận dụng chính sách chuyển lỗ trong 5 năm để giảm gánh nặng thuế năm sau. “Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp được phép chuyển lỗ trong vòng 5 năm liên tiếp. Điều này giúp bù trừ khoản lỗ hợp lệ vào lợi nhuận tương lai, đảm bảo tính hợp pháp và tối ưu hóa dòng tiền.”

Doanh Nghiệp Nhỏ Và Startup Nên Làm Gì Để Tối Ưu Thuế?

✔️ Sử dụng văn phòng ảo/văn phòng chia sẻ hợp pháp: Giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí thuê mà vẫn đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý.

✔️ Hợp tác với dịch vụ kế toán chuyên nghiệp: Đảm bảo kê khai chính xác, tránh sai sót và bị truy thu thuế.

✔️ Xây dựng hệ thống quản lý tài chính minh bạch: Ứng dụng phần mềm kế toán, quản lý hóa đơn điện tử để tiết kiệm thời gian và tránh rủi ro.

✔️ Định kỳ kiểm tra hồ sơ thuế: Tránh sai sót dẫn đến phạt chậm nộp hoặc các khoản thuế phát sinh không mong muốn.

Liên Hệ Ngay Để Được Hỗ Trợ Tối Ưu Thuế Và Văn Phòng

5SOffice cung cấp văn phòng trọn gói, văn phòng ảo giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí hợp lý, dễ dàng đăng ký kinh doanh và được hỗ trợ về kê khai thuế một cách bài bản.

📞 Hotline: 091.203.5885
🌐 Website: 5SOffice.com.vn

Lựa chọn đúng đắn hôm nay – Tối ưu lợi nhuận ngày mai!